Autor: Luminița Criștiu-Ninu, Cătălin Nicolae Magdalena

Publicat în: Revista Dreptul nr. 12/2020

Rezumat disponibil online: aici.

Rezumat: O analiză aprofundată a mecanismelor prin care destinatari ai normei juridice ajung să se sustragă de la plata obligațiilor fiscale și, ulterior, să dea o aparență de liceitate sumelor nelegal obținute, nu poate fi decât benefică pentru o înțelegere de ansamblu a elementelor de tipicitate ale celor două infracțiuni (evaziune fiscală și spălare a banilor).

Fără tradiție în dreptul nostru penal, incriminată de doar două decenii, infracțiunea de spălare a banilor a adunat în jurul său, în mod surprinzător, o jurisprudență bogată, făcând obiectul a [vezi tot]