Infracțiuni din legi speciale | Penalmente Relevant

Featured

Infracţiunea de divulgare a secretului profesional de către avocat prevăzută de Legea nr. 51/1995. Scurte consideraţii

Infracțiuni din legi speciale

Autor: Dan-Sebastian CHERTES

Publicat în: Penalmente Relevant nr. 1/2017

Disponibil online: aici.

Rezumat: Prezentul articol analizează o incriminare recent introdusă în legislația românească prin raportare la o altă incriminare, deja existentă în Codul penal. Începând cu procesul legislativ care a dus la adoptarea incriminării analizate, este analizată natura infracțiunii prin raportare la urmare, ca element al laturii obiective. De asemenea, analiza stabilește în ce măsură avem de-a face cu o incriminare autonomă sau o formă agravată a incriminării prevăzute de Codul penal. Nu în ultimul rând, se analizează ce natură are sancțiunea aplicabilă membrilor organelor de conducere ale profesiei în cazul [vezi tot]

0 Vizualizări 475

Featured

Venitul din transferul de monedă virtuală și evaziunea fiscală

Infracțiuni din legi speciale, Evaziunea fiscală

Autor: avocat Dan-Sebastian CHERTES

Publicat în: Penalmente Relevant nr. 2/2021

Disponibil online: aici.

Rezumat: Prin acest articol autorul își propune să analizeze reglementarea venitului din transferul de monedă virtuală, raportat atât la prevederile fiscale, cât și la implicațiile penale ale nedeclarării acestuia. Este considerat relevant momentul la care venitul a fost realizat, moment la care se naște obligația de declarare. De asemenea, sunt analizate diverse ipoteze care, la nivelul altor legislații, generează obligația de declarare a câștigului sau pierderii în legătură cu tranzacțiile cu monede virtuale. Sunt propuse modificări legislative care să clarifice aceste situații.

Nu în ultimul rând, autorul analizează [vezi tot]

0 Vizualizări 582

Fraudarea fondurilor europene în materie de cheltuieli – între prezent şi viitor

Legea nr. 78/2000, Infracțiuni din legi speciale, Infracțiuni contra intereselor financiare ale Uniunii Europene

Autor: Norel NEAGU

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 2/2019

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: O propunere legislativă recentă aflată în dezbatere publică pe site-ul Ministerului Justiţiei, privind modificarea Legii nr. 78/2000 pentru implementarea Directivei 2017/1371, ne-a determinat să analizăm prevederile actuale naţionale, prevederile directivei şi propunerea de modificare pentru implementarea în legislaţia naţională a prevederilor unionale. Am ajuns la concluzia că propunerea de modificare poate fi îmbunătăţită în raport cu forma actuală.

Cuvinte-cheie: fraudă; cheltuieli; bugetul Uniunii Europene; interese financiare ale Uniunii Europene.

Titlul lucrării în engleză: Fraud in European expenditure funds – between the present and the future

Abstract: A recent legislative proposal under [vezi tot]

0 Vizualizări 74

Câteva precizări legate de dispoziţiile art. 181 din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie

Legea nr. 78/2000, Infracțiuni din legi speciale

Autor: Liviu TOGAN, Ştefan DIACONESCU

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 1/2019

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Prevederile articolului 181 din Legea nr. 78/2000 se referă la infracţiuni săvârşite împotriva intereselor financiare ale Uniunii Europene şi sancţionează astfel de fapte cu închisoare de până la 7 ani. Organele de urmărire penală din România, respectiv Direcţia Naţională Anticorupţie, au observat o sporire a numărului de astfel de cazuri, o serie dintre acestea fiind dificil de înţeles datorită complexităţii acuzaţiilor formulate.

În cadrul acestui articol, vom examina posibilitatea cercetării şi investigării săvârşirii infracţiunii prevăzute de art. 181 din Legea nr. 78/2000 în raport de încălcarea preve-derilor [vezi tot]

0 Vizualizări 69

Infracţiunea de spălare a banilor în legislaţia românească şi în cea a Republicii Moldova

Infracțiuni din legi speciale, Spălarea banilor

Autor: Dan LUPAȘCU, Mihai MAREȘ

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 1/2019

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Infracţiunea de spălare a banilor beneficiază de o reglementare similară în România şi în Republica Moldova. Legislaţiile celor două state au suferit modificări semnificative de-a lungul timpului, multe dintre acestea fiind efectuate în încercarea de aliniere la standardele internaţionale şi europene în materia prevenirii şi combaterii fenomenului de spălare a banilor. Spre deosebire de Republica Moldova, România nu a transpus nici până în prezent Directiva a IV-a a Uniunii Europene în materia spălării banilor, deşi deja a fost adoptată şi a intrat în vigoare Directiva a [vezi tot]

0 Vizualizări 80

Aspecte generale privind infracţiunile prevăzute în Legea nr. 31/1990

Infracțiuni din legi speciale

Autor: Mihai Adrian HOTCA

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 1/2019

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Legea nr. 31/1990 este o lege nepenală cu dispoziţii penale, având în vedere faptul că este destinată, în principal, reglementării funcţionării societăţilor, dar cuprinde şi norme de incriminare. Astfel, în art. 271-279, art. 2801 şi art. 2803 sunt incriminate mai multe fapte prin care sunt încălcate norme juridice privind societăţile.

Normele de incriminare cuprinse în Legea nr. 31/1990 sunt norme de incriminare speciale (derogatorii), în comparaţie cu cele existente în Codul penal [art. 297 (abuzul în serviciu), art. 295 (delapidarea) etc.], deoarece au prioritate în aplicare, cu [vezi tot]

0 Vizualizări 71

Cursul de schimb valutar – lege penală mai favorabilă în privinţa infracţiunii de evaziune fiscală?

Infracțiuni din legi speciale, Evaziunea fiscală

Autor: Liviu TOGAN, Alexandru TERȚA

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 2/2018

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Legiuitorul român a considerat necesar a sancţiona gradual acele conduite ilicite prin care se urmăreşte o sustragere de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale şi se produce un prejudiciu bugetului consolidat al statului ce depăşeşte anumite limite.

Alegerea legiuitorului de a institui anumite praguri valorice ale cuantumului prejudiciului în moneda unică europeană este însă discutabilă, evoluţia cursului de schimb valutar devenind astfel unicul criteriu de delimitare a variantelor agravate ale infracţiunii de evaziune fiscală de varianta ei de bază.

Prezentul studiu îşi propune să analizeze în ce măsură cursul [vezi tot]

0 Vizualizări 65

Transmiterea fictivă a participaţiilor unei societăţi

Drept penal. Partea specială, Infracțiuni din legi speciale

Autor: Norel NEAGU

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 2/2018

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Transmiterea fictivă a participaţiilor unei societăţi este o incriminare relativ recentă, care în perioada scurtă de activitate a ridicat deja probleme în practica judiciară cu privire la subiecţii acesteia, cu privire la noţiunea de transmitere fictivă, dar mai ales cu privire la realizarea elementelor constitutive ale infracţiunii anterioare sau ulterioare transmiterii fictive, care constituie scopul transmiterii. Vom analiza aceste probleme şi vom arăta soluţiile la care s-a ajuns în practica judiciară în cele ce urmează.

Cuvinte-cheie: transmitere fictivă; infracţiune; participaţiile unei societăţi.

Titlul lucrării în engleză: Fictive transmission of [vezi tot]

0 Vizualizări 61

Fraudarea bugetului Uniunii Europene şi evaziunea fiscală în materie de TVA – politică penală naţională versus politică penală europeană

Infracțiuni din legi speciale, Evaziunea fiscală, Infracțiuni contra intereselor financiare ale Uniunii Europene

Autor: Norel NEAGU

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 1/2018

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Politica penală naţională în materia infracţiunii de evaziune fiscală a cunoscut o schimbare de direcţie surprinzătoare în anul 2013, când limitele de pedeapsă pentru această infracţiune au crescut vertiginos în cazul reţinerii unor variante agravate. Politica penală europeană în materia protecţiei intereselor financiare ale Uniunii Europene a trecut prin multe (de)zbateri pentru a ajunge la concluzia că evaziunea fiscală în materie de TVA, în anumite condiţii, constituie o fraudă, afectând bugetul Uniunii Europene. Comparând rezultatele celor două politici penale, naţională şi europeană, vom ajunge la concluzia că [vezi tot]

0 Vizualizări 40

Infracţiunea de spălare a banilor în legislaţia românească şi în cea a Republicii Moldova

Infracțiuni din legi speciale, Spălarea banilor

Autor: Dan LUPAȘCU, Mihai MAREȘ

Publicat în: Revista română de drept penal al afacerilor nr. 2/20018

Revistă disponibilă: aici.

Rezumat: Infracţiunea de spălare a banilor beneficiază de o reglementare similară în România şi în Republica Moldova. Legislaţiile celor două state au suferit modificări semnificative de-a lungul timpului, multe dintre acestea fiind efectuate în încercarea de aliniere la standardele internaţionale şi europene în materia prevenirii şi combaterii fenomenului de spălare a banilor. Spre deosebire de Republica Moldova, România nu a transpus nici până în prezent Directiva a IV-a a Uniunii Europene în materia spălării banilor, deşi deja a fost adoptată şi a intrat în vigoare Directiva a [vezi tot]

0 Vizualizări 64

Căutare avansată