Autori: Mihai-Costin TOADER, Nicolae-Alexandru MOICEANU
Publicat în: Curierul Judiciar nr. 6/2017
Revistă disponibilă: aici.
Rezumat: Acest studiu de cercetare își propune să evidențieze specificul uneia dintre cele mai întâlnite infracțiuni în materie economică, respectiv Legea nr. 31/1990, articolul 2801, care incriminează transferul fictiv de acțiuni și acțiuni în scopul săvârșirii unei infracțiuni ori pentru evitarea ori descurajarea urmăririi penale. Autorii au dorit să treacă în revistă principalele elemente care definesc această infracțiune, încercând să stabilească când poate fi aplicată la un anumit comportament ilicit, analizând în continuare implicațiile și interacțiunile cu alte infracțiuni economice specifice precum evaziunea fiscală, oferind și soluții practice în conformitate cu jurisprudența Curții Supreme.
Cuvinte-cheie: crime; transfer fictiv; Legea 31/1990.
Titlul lucrării în engleză: Considerations and corelations regarding ,the fictious transfer of shares and stocks of a trading company
Abstract: This research study aims at highlighting the specificity of one of the most encountered crimes in economic matters, respectively, Law no. 31/1990, article 2801, which criminalizes the fictious transfer of shares and stocks in order to commit a crime or to avoid or deter prosecution. The authors wanted to review the main elements that define this crime, trying to establish when it can be applied to a certain illicit behaviour, furthermore analyzing the implications and the interactions with other specific economic crimes like tax evasion, also providing practical solutions in accordance with the Supreme’s Court case-law.
Keywords: crimes; fictious transfer; Law 31/1990.
